22/04/2024 Introducción. El Hecho Imponible.
1.1 Estructura del impuesto de sociedades. La contabilidad y la declaración del impuesto de sociedades.
1.2 Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto. Normativa aplicable.
1.3. El hecho imponible. Concepto de actividad económica y concepto de la entidad patrimonial. Contribuyentes del impuesto de sociedades. Exenciones subjetivas: total y parcial. Residencia y domicilio fiscal.
Sergi Canas Cabedo. Asesor fiscal
Elisenda Carol Olivet. Abogada, asesora fiscal

24/04/2024. El resultado contable y la Base Imponible.
2.1 La base imponible: concepto. Regímenes de determinación de la base imponible. Estimación de rentas en el método de estimación indirecta. Presunción de obtención de rentas
2.2. El resultado contable y la base imponible. Normativa contable. Diferencias. Reflejo contable de los activos y pasivos por impuesto diferido. La contabilización del gasto por el impuesto de sociedades.
Ángel Mª Ceniceros. Abogado y Socio Director Área Fiscal en Despacho de Abogados.

29/04/2024 Imputación temporal y correcciones de valor
3.1. Imputación temporal de ingresos y gastos
3.2. Correcciones de valor: amortizaciones. Libertad de amortización. Incentivos fiscales en materia de amortizaciones para entidades de reducida dimensión. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Ángel Mª Ceniceros. Abogado y Socio Director Área Fiscal en Despacho de Abogados.

06/05/2024 Correcciones de valor
4.1. Pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales. Provisiones y otros gastos.
4.2. Gastos no deducibles. Gastos por donaciones. Limitación a la deducibilidad de gastos financieros.
Mónica Yéboles Sirera. Abogado. Asesora Fiscal.

08/05/2024 Reglas de valoración
5.1 Reglas de valoración:
-Operaciones vinculadas.
-Documentación, valoración y presentación de declaraciones informativas relativas a operaciones vinculadas:
-casos prácticos de operaciones de venta, prestación de servicios y cesión de intangibles de acuerdo con los últimos criterios de la Inspección tributaria.
-casos prácticos de prestación de servicios profesionales.
-casos prácticos de operaciones realizadas con paraísos fiscales.
5.2 Cambios de residencia: valoración del impacto fiscal según cada caso
Juan José Terraza Torra. Abogado 

13/05/2024 Exención para evitar la doble imposición y la deducción para evitar la doble imposición internacional.
6.1. Exención parcial por evitar la doble imposición de dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente.
6.2. La deducción por doble imposición internacional jurídica y económica
Ángel Mª Ceniceros. Abogado y Socio Director Área Fiscal en Despacho de Abogados.

15/05/2024 Reserva de capitalización y nivelación. Compensación de bases imponibles negativas. Tipo de gravamen. Bonificaciones y deducciones
7.1. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación.
7.2. La compensación de bases imponibles negativas.
7.3. Tipo de gravamen y determinación de la cuota íntegra. Referencia al tipo de gravamen reducido aplicable a partir de 1 de enero de 2023.
7.4. Bonificaciones y deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
7.5. Esquema de liquidación
Antoni Durán-Sindreu. Doctor en Derecho y Economista

22/05/2024 Régimen fiscal especial de las operaciones de reestructuración empresarial. Un breve ejemplo de reorganización empresarial
8.1.- Introducción general a los supuestos previstos en la normativa aplicable y en el régimen fiscal aplicable.
8.2. Concepto de motivos económicos válidos, interpretación doctrinal y jurisprudencial actual.
8.3.- Presentación del caso: Escisión y creación de holding
8.4.-: Escisión de sociedades.
8.5.- Creación holding.
Antoni Durán-Sindreu. Doctor en Derecho y Economista

27/05/2024 Cuestiones interesantes desde el punto de vista de la Inspección
José Ángel de Pablo Vellisco. Inspector de Hacienda del Estado. Oficina de Grandes Contribuyentes AEAT.

29/05/2024 Caso práctico I
El alumno recibirá el caso práctico antes de la sesión para poder resolverlo en clase.
Ana Martí Rodés. Abogada. Directora del área fiscal Grupo Mediapro