Curso práctico de procedimiento tributario (2024)

12/11/24 - 1ª parte. Los procedimientos de gestión tributaria. Visión práctica

I.- Visión integral de la gestión tributaria.
II.- Características de la obligación tributaría.
  II.1.- La obligación tributaría principal.
  II.2.- Las obligaciones tributarias formales.
III.- Concepto legal de la gestión tributaría.
IV.- Régimen jurídico de los actos del obligado tributario.
  IV.1.- La declaración tributaria y la autoliquidación.
  IV.2.- La modificación de los actos del obligado tributario.
  IV.3.- La representación en los procedimientos tributarios.
V.- Los procedimientos de gestión tributaría.
V.1.- El procedimiento de devolución.
V.2.- El procedimiento iniciado mediante declaración.
V.3.- El procedimiento de verificación de datos.
VI.- La comprobación de valores y la tasación pericial contradictoria.
VII.- La comprobación limitada. Aspectos conflictivos.

• José Miguel Martínez-Carrasco Pignatelli. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario de la UAB.

14/11/24 - 2ª parte. Infracciones y sanciones tributarias.

I. Normativa y principios de la potestad sancionadora en materia tributaria.
II. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias
III. Concepto y clases de infracciones tributarias.
IV. Calificación de las infracciones tributarias en leves, graves y muy graves.
V. Sanciones tributarias.
VI. Tipificación de las infracciones tributarias.
VII. Procedimiento sancionador.

• José Maria Tovillas Morán, Catedrático de Derecho Tributario de la UB.

19/11/24 - 3ª parte. Procedimiento de recaudación.

I. La gestión recaudatoria.
- La deuda tributaria. Configuración y clases
II. La extinción de la deuda.
- Formas de extinción de las deudas tributarias
- La prescripción
- El pago
- Aplazamientos y fraccionamientos
- Compensaciones
- Bajas por insolvencia
- Garantías de la deuda
III. Recaudación en período voluntario y en período ejecutivo
IV. Procedimiento de apremio.
- Inicio
- Intereses de demora.
- Suspensión del procedimiento
- Ejecución de garantías
- Normas sobre embargos
- Clases de embargos
- Depósito de bienes embargados
- Transmisión de bienes embargados
- Adjudicación de bienes en la Hacienda Pública
- Actuaciones posteriores
- Costas del procedimiento
- Finalización
V. Privilegios de la Hacienda Pública por el cobro de sus deudas

• Arturo Gasch Brosa. Inspector de Hacienda del Estado. Jefe de Equipo Regional de Recaudación de la Delegación Especial de Cataluña de la AEAT.

21/11/24 - 4ª parte. Actuaciones y procedimientos de inspección tributaria. Visión práctica.

I. La inspección de los tributos. Órganos de inspección.
II. Plan anual de control tributario y aduanero de 2023.
III. Disposiciones generales: funciones, facultades y documentación de las actuaciones.
IV. Facultades de la inspección de los tributos.
V. Procedimiento de inspección: inicio, efectos de la iniciación, extensión y alcance, lugar y tiempo de las actuaciones, duración del procedimiento.
VI. Terminación: actas, liquidaciones derivadas de actas y otras formas de terminación.
VII. Disposiciones especiales: actuaciones con grupos, método de estimación indirecta, calificación, simulación y conflicto en aplicación de la norma, declaración de responsabilidad.

• Jaume Cornudella Marqués. Abogado. Inspector de Hacienda del Estado en excedencia. Socio “PwC. Tax Legal” Área Procedimiento Tributario.

26/11/24 - 5ª parte. Visión práctica del procedimiento de revisión en vía administrativa.

I. Normas comunes.
II. Procedimientos especiales de revisión:
a) Revisión de actos nulos de pleno derecho; b) Declaración de lesividad de actos anulables; c) Revocación; d) Rectificación de errores; e) Devolución de ingresos indebidos.
III. Recurso de reposición.
IV. Reclamaciones económico-administrativas: a) Procedimiento general económico-administrativo; b) Procedimiento abreviado frente a órganos unipersonales
V. Ejecución de resoluciones y reembolso del coste de garantías. Breve referencia.

• Jaime Rodríguez Pérez. Abogado fiscalista.

28/11/24 - 6ª parte. Práctica de la Jurisdicción contencioso-administrativa.

I. Tipo de procedimientos contencioso-administrativos tributarios.
II. Contenido del escrito de interposición.
III. Cómo pedir la suspensión de la ejecución en la vía contenciosa.
IV. Cómo redactar una demanda contencioso-administrativa.
V. La prueba en el procedimiento contencioso tributario.
VI. Los recursos en el procedimiento contencioso-administrativo.
VII. Práctica sobre la ejecución de sentencias.
VIII. Recurso de casación en materia tributaría.

• Esther Colls Borràs. Abogada especialista en Derecho Fiscal.